Page 105 - VH Magazine N°184 - Mai & Juin 2020

BILAN - ACTIF BILAN - PASSIF
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Exercice
Eléments Exercice Précédent Eléments Exercice Exercice Précédent
Brut Amort. & Prov. Net
IMMOBILISATION EN NON VALEUR ( a ) .6.. .6.. .6.. .6.. CAPITAUX PROPRES 6$1/7$.7.89. 9$9/5$::28.6
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Frais préliminaires !"!! !"!! !"!! !"!! Capital social ou personnel (1) "$"" "$""
Charges à repartir sur plusieurs exercices !"!! !"!! !"!! !"!! moins : Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé "$"" "$""
Primes de remboursement des obligations !"!! !"!! !"!! !"!! Prime d'emission, de fusion, d'apport
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ( b ) 788$/796.. 7:2$2956.. 8$/216.. 5$...6.. Ecarts de reévaluation "$"" "$""
Immobilisations en recherche et développement !"!! !"!! !"!! !"!! Réserve légale %"#"""$"" %"#"""$""
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Brevets, marques, droits et valeurs similaires #$$%&#'"!! #()%)'*"!! $%&)+"!! *%!!!"!! Autres reserves &#'('#))($"* '#%'*#((%$!!
Fonds commercial !"!! !"!! !"!! !"!! Report à nouveau (2)
Autres immobilisations incorporelles !"!! !"!! !"!! !"!! Résultat nets en instance d'affectation (2) "$"" "$""
Résultat net de l'exercice (2)
IMMOBILISATIONS CORPORELLES ( c ) /$785$.7569/ /$75;$95;679 7;$9.:6.; 2.$9/76// TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ( a ) !#*"+#+!!$+' %#!&&#)*)$()
9$9/5$::28.6
6$1/7$.7.89.
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Terrains
ACTIF IMMOBILISE Constructions &%*)!%,$*"'& &%*##%&(,"#' #,%'!("!, )!%'&#"&& FINANCEMENTS PERMANENTS CAPITAUX PROPRES ASSIMILES ( b ) .8.. .8..
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Subventions d'investissement
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Installations techniques, matériel et outillage
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Provisions réglementées
Matériel de transport
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Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers
Autres immobilisations corporelles
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Emprunts obligataires
Immobilisations corporelles en cours !"!! !"!! !"!! !"!! DETTES DE FINANCEMENT ( c ) .8.. .8..
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IMMOBILISATIONS FINANCIERES ( d ) 58$88768. .6.. 58$88768. 58$92.6.. Autres dettes de financement "$"" "$""
Prêts immobilisés !"!! !"!! !"!! !"!!
Autres créances financières *$%$$#"$! !"!! *$%$$#"$! *$%')!"!! PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES ( d ) .8.. .8..
Titres de participation !"!! !"!! !"!! !"!! Provisions pour risques "$"" "$""
Autres titres immobilisés !"!! !"!! !"!! !"!! Provisions pour charges "$"" "$""
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF ( e ) .6.. !"!! .6.. .6.. ECARTS DE CONVERSION - PASSIF ( e ) .8.. .8..
Diminution des créances immobilisées !"!! !"!! !"!! !"!! Augmentation des créances immobilisées "$"" "$""
Augmentation des dettes de financement !"!! !"!! !"!! !"!! Diminution des dettes de financement "$"" "$""
TOTAL I ( a + b + c + d + e ) 1$./.$.:565/ /$2/;$782679 25$98568; /51$/.76// TOTAL I ( a + b + c + d + e ) 6$1/7$.7.89. 9$9/5$::28.6
STOCKS ( f ) .6.. .6.. .6.. .6.. DETTES DU PASSIF CIRCULANT ( f ) /7$.9/$5.181/ /6$615$.278:7
Marchandises !"!! !"!! !"!! !"!! Fournisseurs et comptes rattachés !!#!,'#!'&$%& !!#!(*#"""$,(
Matières et fournitures consommables !"!! !"!! !"!! !"!! Clients créditeurs, avances et acomptes "$"" "$""
Produits en cours !"!! !"!! !"!! !"!! Personnel *,#&%&$"" *,#&%&$""
Produits intermédiaires et produits residuels !"!! !"!! !"!! !"!! Organismes sociaux )'#"&!$&' )!#)"+$("
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Produits finis 15$8/2$12;6:9 1;9$2;96.. 15$995$55/6:9 11$1/2$2::6.1 PASSIF CIRCULANT Etat +#"++#,)&$," '#)&+#*!'$+)
!"!!
ACTIF CIRCULANT Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes &)%)$)%))'"'# +,'%),'"!! &)%(+#%!*!"'# &(%+',%,($"#, AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ( g ) %#)+,#)%!$"! %#)(,#%)"$,!
'%#(('$)%
'%#(('$)%
Comptes d'associés
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT ( g )
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Autres créanciers
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Comptes de regularisation - passif
Clients et comptes rattachés
.8..
Personnel
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.8..
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.8..
.8..
Etat
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Comptes d'associés *%,$!%,#+"+& !"!! *%,$!%,#+"+& #%$&,%!*)"', ECARTS DE CONVERSION - PASSIF ( h ) (Elem. Circul.) /7$.9/$5.181/ /6$615$.278:7
TOTAL II ( f + g + h )
Autres débiteurs &#,%&')"!! !"!! &#,%&')"!! &#,%&')"!! TRESORERIE PASSIF .8.. .8..
Comptes de régularisation actif !"!! !"!! !"!! &%&!!"!! Crédits d'escompte "$"" "$""
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT ( h ) .6.. .6.. .6.. .6.. TRESORERIE Crédit de trésorerie "$"" "$""
ECART DE CONVERSION - ACTIF ( i ) (Elém. Circul.) .6.. .6.. .6.. .6.. Banques ( soldes créditeurs ) "$"" "$""
TOTAL II ( f + g + h + i ) 15$8/2$12;6:9 1;9$2;96.. 15$995$55/6:9 11$1/2$2::6.1 TOTAL III .8.. .8..
TRESORERIE - ACTIF /$;11$7;:6/. .6.. /$;11$7;:6/. 887$;8;6;1 TOTAL I+II+III 19$1:2$57186/ 15$15:$6:6869
TRESORERIE Chèques et valeurs à encaisser &%,!$%&))"(& !"!! &%,!$%&))"(& $()%+&&")' (1) Capital personnel debiteur
!"!!
!"!!
!"!!
!"!!
Banques, T.G & CP
(2) Beneficiaire (+) . deficitaire (-)
'%#(#",(
Caisses, régies d'avances et accréditifs
&#%+,("*)
!"!!
&#%+,("*)
TOTAL III /$;11$7;:6/. .6.. /$;11$7;:6/. 887$;8;6;1
TOTAL GENERAL I+II+III 1:$79/$85:6/; 1$/81$797679 19$1;2$5816:/ 15$15;$:;:6:9
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) (Suite)
!"#$"%&'&()#$%"$!*$+*,"''" %-$./0./01./2$34$5/0/101./2 !"#$"%&'&()#$%"$!*$+*,"''" %-$./0./01./2$34$5/0/101./2
Opérations Opérations
Concernant les Totaux de l'exercice Exercice précédent Concernant les Totaux de l'exercice Exercice précédent
Eléments Propres à l'exercice Eléments Propres à l'exercice
exercices précédents exercices précédents
1 2 3 = 1 + 2 4 1 2 3 = 1 + 2 4
I PRODUITS D'EXPLOITATION /6$271$52/89/ .8.. /6$271$52/89/ /9$/:7$1598// VII RESULTAT COURANT ( Report ) !"!! !"!! 1$162$/1.78/ 1$225$15/729
Ventes de marchandises !"!! !"!! !"!! !"!! VIII PRODUITS NON COURANTS /87:5 /;/$95:766 /;/$96.729 86$:8.752
Ventes de biens et services produits #$%&'(%)(("*# !"!! #$%&'(%)(("*# #'%!*+%*($"## Produits des cessions d'immobilisations !"!! !"!! !"!! !"!!
Chiffres d'affaires !"#$%&#'&&()! *(** !"#$%&#'&&()! !%#*)+#)&"(!! Subventions d'équilibre !"!! !"!! !"!! !"!!
Variation de stock de produits !"!! !"!! !"!! !"!! Reprises sur subventions d'investissement !"!! !"!! !"!! !"!!
Immobilisations produites pour l'Ese p/elle même !"!! !"!! !"!! !"!! Autres produits non courants #$"%& #'#()&%"** #'#()*!"+) $*(%$!"&+
Subvention d'exploitation #%'#'%(+'"!! !"!! #%'#'%(+'"!! $%!*&%$)'"!! Reprises non courantes; transferts de charges !"!! !"!! !"!! !"!!
86$:8.752
Autres produits d'exploitation !"!! !"!! !"!! !"!! NON COURANT IX CHARGES NON COURANTES TOTAL VIII /1:$2.67/8 /;/$95:766 /;/$96.729 //1$51.7:/
/87:5
EXPLOITATION II CHARGES D'EXPLOITATION /6$271$52/89/ /$;:28.. /6$271$52/89/ /9$/:7$1598// Valeurs nettes d'amortis. des immos cédées !"!! !"!! !"!! !"!!
!"!!
!"!!
.7..
Reprises d'exploitation; transfert de charges
/1:$2.67/8
!"!!
!"!!
.8..
TOTAL I
!"!!
/;$/76$..:8/5
/1$7//$7.181.
/1$7/5$17/81.
!"!!
!"!!
Subventions accordées
!"!!
!"!!
!"!!
!"!!
Achats revendus de marchandises
!"!!
!"!!
!"!!
!"!!
!"!!
Dotations non courantes aux amortiss. et prov.
Achat consommes de matières et de fournitures )%),*%'*#"** !"!! )%),*%'*#"** ##%!$'%(&("$$ Autres charges non courantes #,%(+!*"#$ !"!! #,%(+!*"#$ ##,(&,!"%#
Autres charges externes #%$+#%&$$"#* #%'(,"!! #%$+$%!!+"#* #%+('%((!"!# TOTAL IX /1:$2.67/8 .7.. /1:$2.67/8 //1$51.7:/
Impôts et taxes &#%+,&")+ !"!! &#%+,&")+ &!%'),"'! X RESULTAT NON COURANT ( VIII- IV ) !"!! !"!! :8$2:6791 <:8$98.7.1
Charges de personnel $%+$'%$)+"$) !"!! $%+$'%$)+"$) +%)*+%+!,",# XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X ) !"!! !"!! 1$5.8$.887:5 1$2:8$5;/728
Autres charges d'exploitation !"!! !"!! !"!! !"!! XII IMPOTS SUR LES RESULTATS !"!! !"!! 8./$8667.. ;2.$8267..
Dotations d'exploitation $#'%!+!"!' !"!! $#'%!+!"!' &,%,#!"$* XIII RESULTAT NET ( XI - XII ) !"!! !"!! /$;.:$://7:5 1$/66$8;8728
TOTAL II /1$7//$7.181. /$;:28.. /1$7/5$17/81. /;$/76$..:8/5
III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) !"!! !"!! 1$1;2$/1.8:/ 1$225$15/829
IV PRODUITS FINANCIERS .8.. .8.. .8.. .8.. XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) !"!! !"!! /6$/::$1:17;2 /9$151$82976.
Produits des titres de partic. et autres titres immo. !"!! !"!! !"!! !"!! XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII ) !"!! !"!! /5$:52$95/758 /8$.;;$.1/76:
Gains de change !"!! !"!! !"!! !"!! XVI RESULTAT NET ( XIV - XV ) !"!! !"!! /$;.:$://7:5 1$/66$8;8728
Intérêts et autres produits financiers !"!! !"!! !"!! !"!!
Reprises financières; transfert de charges !"!! !"!! !"!! !"!!
FINANCIER V CHARGES FINANCIERES .8.. .8.. .8.. .8..
.8..
TOTAL IV
.8..
.8..
.8..
!"!!
!"!!
Charges d'intérêts
!"!!
!"!!
Pertes de changes
!"!!
Autres charges financières !"!! !"!! !"!! !"!!
!"!!
!"!!
!"!!
Dotations financières !"!! !"!! !"!! !"!!
TOTAL V .8.. .8.. .8.. .8..
VI RESULTAT FINANCIER ( IV - V ) !"!! !"!! .8.. .8..
VII RESULTAT COURANT ( III - V I) !"!! !"!! 1$1;2$/1.8:/ 1$225$15/829
(1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial ;augmentation (+) ;diminution (-)
(2) Achats revendus ou consommes : achats - variation de stocks.